상속세 얼마부터 내야 하나?｜부모님 재산 5억·10억·20억이면 세금 얼마나 나올까
상속세 얼마부터 내야 하나?｜부모님 재산 5억·10억·20억이면 세금 얼마나 나올까
결론부터 말하면 “부모님 재산이 5억원을 넘으면 무조건 상속세를 낸다”는 말은 정확하지 않습니다.
2026년 현재 상속세에는 일반적인 상속에서 활용되는 일괄공제 5억원이 있고, 부모님의 배우자가 생존해 있다면 일정 요건에서 배우자 상속공제 최소 5억원도 함께 적용될 수 있습니다.
따라서 배우자가 없고 자녀만 상속하는 일반적인 사례라면 재산 5억원 정도에서는 상속세 과세표준이 발생하지 않을 수 있고, 배우자와 자녀가 함께 있는 일반적인 가족이라면 재산 10억원 정도에서도 상속세가 나오지 않는 사례가 있을 수 있습니다.
하지만 “5억원까지 무조건 면세”, “배우자가 있으면 무조건 10억원까지 면세”라고 외우는 것도 위험합니다.
부모님의 채무, 사망 전 증여재산, 금융재산, 배우자가 실제로 받은 상속재산, 동거주택 공제 여부 등에 따라 최종 상속세가 크게 달라질 수 있기 때문입니다.
✅ 핵심요약｜상속세 얼마부터 나오나?
✔ 일괄공제: 일반적으로 5억원
✔ 배우자 상속공제: 배우자 생존 시 최소 5억원부터 요건에 따라 적용
✔ 배우자 없는 일반 사례: 5억원까지 과세표준이 없을 수 있음
✔ 배우자 + 자녀 일반 사례: 일괄공제 5억 + 배우자공제 5억을 적용해 약 10억원 수준까지 과세표준이 없을 수 있음
✔ 상속세율: 과세표준 1억원 이하 10%부터 30억원 초과 50%까지
✔ 사전증여·채무·금융재산 등에 따라 실제 세액은 달라짐
✔ 신고기한: 일반적으로 상속개시일이 속한 달 말일부터 6개월
📌 목차 바로가기
1. 상속세는 부모님 재산 얼마부터 낼까?
상속세는 단순히 부모님 재산총액에 세율을 곱하는 세금이 아닙니다.
먼저 부모님이 남긴 부동산·예금·주식·보험금 등 상속재산을 계산하고, 여기에 법에서 정한 사전증여재산 등을 반영한 뒤 채무와 공과금 등을 차감합니다.
그다음 일괄공제·배우자공제·금융재산 상속공제 등 각종 공제를 차감해 최종적으로 남는 금액이 상속세 과세표준이 됩니다.
부모님 전체 상속재산
+ 일정한 사전증여재산
- 채무·공과금 등
- 상속공제
=
상속세 과세표준
과세표준 × 세율 - 누진공제
=
상속세 산출세액
따라서 “부모님 재산이 7억원이니까 7억원에 20%를 곱한다”는 식으로 계산하면 전혀 다른 결과가 나올 수 있습니다.
2. ‘상속재산 5억원까지 세금 없다’는 말은 맞을까?
일반적인 경우에는 어느 정도 맞지만 무조건이라고 표현하면 안 됩니다.
현재 상속세 제도에는 일괄공제 5억원이 있습니다.
거주자의 사망으로 상속이 개시되고 일정 요건을 충족하면 기초공제와 기타 인적공제를 합한 금액과 5억원 가운데 큰 금액을 공제받을 수 있습니다.
그래서 배우자가 없고 자녀들이 일반적인 방식으로 부모님의 재산을 상속하는 사례에서 다른 특별한 변수가 없다면 상속재산이 5억원 정도일 경우 과세표준이 0원이 될 수 있습니다.
자녀가 3명이면
5억원 × 3명 = 15억원 공제
이렇게 계산하는 것이 아닙니다.
일괄공제 5억원은 자녀 1명마다 각각 주는 기본공제가 아니라 상속세 계산 과정에서 적용하는 공제입니다.
3. 배우자가 살아 있으면 10억원까지 상속세가 없을까?
배우자가 생존한 일반적인 상속에서는 세금이 크게 달라질 수 있습니다.
상속세법에는 배우자 상속공제가 있기 때문입니다.
현재 국세청 안내에 따르면 배우자가 실제 상속받은 금액이 없거나 5억원 미만인 경우에도 기본적으로 5억원의 배우자 상속공제를 적용할 수 있습니다.
배우자가 실제로 5억원 이상 상속받았다면 일정 한도 내에서 실제 상속받은 금액을 공제할 수 있습니다.
배우자 상속공제의 최대 한도는 30억원이지만 배우자의 법정상속지분과 실제 상속액 등 여러 조건에 따라 계산됩니다.
| 상황 | 공제 기본원칙 |
|---|---|
| 배우자가 상속받은 금액 없음 또는 5억원 미만 | 5억원 공제 |
| 배우자가 5억원 이상 실제 상속 | 실제 상속액을 일정 한도 내 공제 |
| 최대 한도 | 30억원 |
그래서 배우자와 자녀가 있는 전형적인 가정에서 다른 변수가 없다면 일괄공제 5억원 + 배우자공제 최소 5억원을 적용해 총재산 10억원 정도에서도 상속세 과세표준이 없을 수 있습니다.
다만 배우자가 법률상 유일한 단독상속인인 경우 등에는 일괄공제 적용방법이 달라질 수 있으므로 가족관계에 따라 별도로 확인해야 합니다.
4. 2026년 상속세 세율은 얼마일까?
상속세는 초과누진세율을 적용합니다.
재산이 많다고 전체 금액에 최고세율을 적용하는 방식이 아니라 과세표준 구간에 맞춰 세율과 누진공제액을 적용합니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억원 초과~5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 5억원 초과~10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 10억원 초과~30억원 이하 | 40% | 1억6천만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억6천만원 |
5. 부모님 재산 5억·10억·20억원이면 상속세 얼마?
가장 궁금한 부분입니다.
다만 실제 세금은 가족관계와 채무 등으로 달라지므로 아래 계산은 비교를 위해 조건을 단순화한 것입니다.
✔ 국내 거주 부모님 사망
✔ 사전증여재산 없음
✔ 부모님 채무 없음
✔ 금융재산 추가공제 등 기타공제는 제외
✔ 신고세액공제 등은 별도 제외
✔ 순수하게 일괄공제와 배우자공제 중심으로 비교
① 배우자가 없고 자녀만 상속하는 경우
| 상속재산 | 일괄공제 | 과세표준 | 산출세액 예시 |
|---|---|---|---|
| 5억원 | 5억원 | 0원 | 0원 |
| 10억원 | 5억원 | 5억원 | 약 9,000만원 |
| 20억원 | 5억원 | 15억원 | 약 4억4,000만원 |
10억원의 경우 과세표준은 5억원입니다.
5억원 × 20% - 누진공제 1천만원 = 9천만원입니다.
20억원의 경우 과세표준은 15억원입니다.
15억원 × 40% - 누진공제 1억6천만원 = 4억4천만원입니다.
② 배우자와 자녀가 있는 경우
이번에는 같은 재산에서 일괄공제 5억원과 배우자공제 최소 5억원만 적용한다고 단순 가정해보겠습니다.
| 상속재산 | 공제 예시 | 과세표준 | 산출세액 예시 |
|---|---|---|---|
| 5억원 | 공제범위 내 | 0원 | 0원 |
| 10억원 | 5억 + 5억 | 0원 | 0원 |
| 20억원 | 최소 10억원 가정 | 10억원 | 약 2억4,000만원 |
20억원의 경우 배우자공제를 최소 5억원만 적용한 매우 보수적인 예입니다.
과세표준 10억원에 대해 10억원 × 30% - 누진공제 6천만원 = 2억4천만원이 됩니다.
하지만 배우자가 실제로 5억원보다 많은 재산을 상속받고 배우자공제 한도 요건을 충족한다면 공제액이 더 커져 실제 상속세는 이보다 크게 줄어들 수 있습니다.
6. 부모님 빚이 있으면 상속세에서 빼줄까?
인정되는 채무라면 상속세 과세가액 계산에서 차감할 수 있습니다.
예를 들어 부모님 재산이 10억원이라고 하더라도 확인되는 금융채무가 2억원이라면 단순히 재산 10억원 전체만 가지고 세금을 계산하는 것이 아닙니다.
공과금·채무·장례비용 등 법에서 인정하는 항목을 반영한 후 상속세 과세가액을 계산합니다.
간단한 예
부모님 아파트 8억원 + 예금 2억원 = 재산 10억원
그런데 주택담보대출 등 인정되는 채무가 2억원이라면 순재산 측면에서는 8억원 수준으로 내려갑니다.
여기에 다시 일괄공제·배우자공제 등 적용 가능한 공제를 확인하게 됩니다.
그래서 같은 10억원 재산이라도 빚이 전혀 없는 집과 대출이 많은 집의 상속세는 달라질 수 있습니다.
7. 부모님이 생전에 준 돈도 상속세에 다시 포함될까?
일정 기간 안의 사전증여재산은 상속세 과세가액에 합산될 수 있습니다.
현재 일반적인 기준에서는 부모님이 사망하기 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산, 일정한 경우 5년 이내 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산이 상속세 계산에 합산될 수 있습니다.
따라서 자녀가 “아파트는 7억원뿐이니 5억원 조금 넘는 정도”라고 생각했는데 부모님에게 몇 년 전 3억원을 증여받았다면 상속세 계산 결과가 크게 달라질 수 있습니다.
사망 당시 남은 재산만 보는 것이 아니라
일정 기간 내 사전증여까지 확인해야 합니다.
8. 부모님 아파트 10억원, 시세로 계산할까? 공시가격으로 계산할까?
상속세에서는 상속재산의 평가가액이 매우 중요합니다.
상속재산은 원칙적으로 상속개시일 현재의 시가를 기준으로 평가합니다.
아파트처럼 거래가 활발한 부동산은 평가기간 내 실제 매매가액이나 유사매매사례가액 등이 상속재산 평가에 중요한 영향을 줄 수 있습니다.
따라서 부동산 앱에서 표시되는 예상시세나 공시가격 하나만 보고 상속세를 확정해서는 안 됩니다.
특히 최근 같은 단지·같은 평형 아파트가 높은 가격에 거래됐다면 부모님 집의 상속재산 평가액에 영향을 줄 수 있으므로 상속개시 전후 거래사례를 함께 확인하는 것이 중요합니다.
💰 금융재산이 많으면 추가공제가 있을 수 있습니다
부모님 재산이 아파트만 있는 경우와 예금·주식 등이 많은 경우에도 결과가 달라질 수 있습니다.
현재는 순금융재산가액을 기준으로 금융재산 상속공제를 적용할 수 있습니다.
| 순금융재산 | 공제액 |
|---|---|
| 2천만원 이하 | 순금융재산 전액 |
| 2천만원 초과~1억원 이하 | 2천만원 |
| 1억원 초과~10억원 이하 | 순금융재산의 20% |
| 10억원 초과 | 2억원 |
따라서 총재산 10억원이라는 숫자가 같아도 아파트 10억원인 가정과 예금·주식 비중이 큰 가정은 실제 공제 결과가 달라질 수 있습니다.
9. 상속세는 언제까지 신고해야 할까?
일반적인 국내 상속의 상속세 신고기한은 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다.
예를 들어
부모님이 2026년 9월 10일 돌아가셨다면 상속개시일이 속한 달은 2026년 9월입니다.
따라서 일반적인 경우에는 2026년 9월 말일부터 6개월이라는 기준으로 신고기한을 계산하게 됩니다.
피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 둔 경우에는 신고기한이 9개월로 적용될 수 있습니다.
상속세 신고는 국세청 홈택스를 이용하거나 관할 세무서 등을 통해 진행할 수 있습니다.
💡 상황별로 보면 더 쉽습니다
예시 1. 어머니가 이미 돌아가시고 아버지 재산 5억원을 자녀가 상속
다른 재산·사전증여·특별한 변수가 없고 일괄공제 5억원을 적용한다고 단순 가정하면 과세표준이 없으므로 상속세 산출세액이 0원이 될 수 있습니다.
예시 2. 아버지 사망, 어머니 생존, 전체 재산 10억원
일반적인 배우자·자녀 공동상속 사례에서 일괄공제 5억원과 배우자공제 최소 5억원이 적용된다면 과세표준이 발생하지 않을 수 있습니다.
그래서 “배우자가 있는 일반적인 가족이라면 10억원 정도까지 상속세가 없을 수 있다”는 말이 나오는 것입니다.
예시 3. 배우자 없이 자녀들이 재산 10억원을 상속
일괄공제 5억원만 적용한다고 단순 가정하면 과세표준은 5억원입니다.
산출세액은 약 9천만원입니다.
다만 금융재산공제·채무 등 추가공제가 있다면 실제 세금은 더 줄어들 수 있습니다.
예시 4. 배우자 없이 재산 20억원
일괄공제 5억원만 적용하는 단순 사례에서는 과세표준이 15억원이고 산출세액은 약 4억4천만원입니다.
하지만 실제로는 채무·금융재산·동거주택공제 등 여러 변수가 있을 수 있으므로 이 금액을 실제 납부액으로 단정하면 안 됩니다.
예시 5. 부모님 명의 재산은 8억원인데 5년 전 자녀에게 3억원 증여
사망 당시 남아 있는 재산만 보면 8억원이지만 상속인에게 일정 기간 내 증여한 재산은 상속세 계산에 합산될 수 있습니다.
따라서 “현재 재산이 8억원이니까 8억원만 계산하면 된다”고 생각하면 실제 세액과 크게 달라질 수 있습니다.
📋 상속세 계산 전에 준비할 목록
☐ 부모님 아파트·주택 평가액
☐ 토지·농지·임야 평가액
☐ 은행 예금·적금
☐ 주식·증권
☐ 보험금 등 상속재산 포함 여부
☐ 부모님 금융대출
☐ 임대보증금 등 채무
☐ 공과금·장례비용
☐ 최근 10년간 자녀에게 증여한 재산
☐ 최근 5년간 상속인 외 사람에게 증여한 재산
☐ 배우자 생존 여부
☐ 배우자가 실제 상속받을 재산액
☐ 금융재산 상속공제 여부
☐ 동거주택 상속공제 등 추가공제 여부
🚨 상속세에서 가장 많이 하는 착각 5가지
첫째, 5억원을 넘으면 전체 금액에 바로 상속세가 붙는다고 생각하는 것입니다.
각종 공제를 차감한 과세표준에 세율을 적용합니다.
둘째, 자녀 한 명당 5억원씩 공제된다고 생각하는 것입니다.
일괄공제 5억원을 자녀 수만큼 곱하는 방식이 아닙니다.
셋째, 배우자가 있으면 무조건 10억원까지 면세라고 생각하는 것입니다.
일반적인 공동상속 사례에서는 그런 결과가 나올 수 있지만 배우자의 실제 상속액과 가족관계 등 적용요건을 확인해야 합니다.
넷째, 부모님이 돌아가신 날 통장과 부동산만 보면 된다고 생각하는 것입니다.
일정 기간 내 사전증여재산도 확인해야 합니다.
다섯째, 상속세가 0원이면 아무것도 확인할 필요가 없다고 생각하는 것입니다.
상속부동산 취득세, 상속등기, 향후 양도소득세 등은 상속세와 별개의 문제입니다.
🙋 자주 묻는 질문 TOP5
Q1. 부모님 재산이 5억원이면 상속세를 안 내나요?
배우자가 없고 자녀가 상속하는 일반적인 사례에서 일괄공제 5억원을 적용하고 다른 특별한 변수가 없다면 상속세 과세표준이 0원이 될 수 있습니다. 다만 사전증여재산 등은 별도로 확인해야 합니다.
Q2. 부모님 재산이 10억원이면 상속세가 얼마인가요?
배우자가 없다면 단순 계산상 일괄공제 5억원 후 과세표준 5억원으로 약 9천만원의 산출세액이 나올 수 있습니다. 반대로 배우자가 생존한 일반적인 사례라면 배우자공제까지 적용돼 상속세가 발생하지 않을 수도 있습니다.
Q3. 부모님 재산이 20억원이면 세금이 50%인가요?
아닙니다. 50% 최고세율은 과세표준 30억원 초과 구간에 적용됩니다. 또 20억원 전체에 바로 세율을 곱하는 것이 아니라 각종 공제를 뺀 과세표준을 기준으로 계산합니다.
Q4. 배우자공제 5억원은 배우자가 돈을 하나도 안 받아도 적용되나요?
현재 국세청 안내상 배우자가 실제 상속받은 금액이 없거나 5억원 미만인 경우에도 5억원의 배우자 상속공제를 적용하는 구조입니다. 다만 구체적인 가족관계와 공제한도 등은 함께 확인해야 합니다.
Q5. 상속세 신고는 부모님 돌아가신 날부터 정확히 6개월인가요?
일반적인 경우 신고기한은 단순히 사망일부터 6개월이 아니라 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다.
🔎 공식 확인 사이트
국세청 상속세 안내
상속세 신고기한·필요서류 확인하기
국세청 상속공제 안내
일괄공제·배우자공제 확인하기
국세청 상속세 세율
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국가법령정보센터
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✅ 결론｜‘5억원’만 보고 상속세를 판단하면 안 됩니다
상속세를 검색하면 가장 먼저 나오는 숫자가 5억원입니다.
2026년 현재 일반적인 상속에서 일괄공제 5억원을 활용할 수 있기 때문에 배우자가 없고 다른 변수가 없는 단순한 사례라면 부모님 재산 5억원 정도에서는 상속세가 발생하지 않을 수 있습니다.
배우자가 생존한 일반적인 공동상속 사례라면 여기에 배우자 상속공제 최소 5억원이 추가될 수 있어 재산 10억원 정도에서도 상속세가 발생하지 않는 경우가 있습니다.
하지만 부모님의 재산이 10억원·20억원으로 늘어나면 세금 계산은 훨씬 복잡해집니다.
채무가 얼마인지, 금융재산이 얼마인지, 최근 10년 동안 자녀에게 증여한 재산이 있는지, 배우자가 얼마를 실제로 상속받는지에 따라 수천만원에서 수억원까지 차이가 날 수 있습니다.
따라서 상속세를 계산할 때는 단순히 부모님 집값만 보지 말고 ① 전체 재산 → ② 채무 → ③ 사전증여 → ④ 일괄공제 → ⑤ 배우자공제 → ⑥ 금융재산 등 추가공제 → ⑦ 최종 과세표준 → ⑧ 세율 순서로 확인해야 합니다.
그리고 여기서 다음으로 가장 많이 나오는 질문이 바로 “5억원까지는 정말 무조건 상속세가 없는 것인지, 일괄공제와 기초공제는 정확히 뭐가 다른지”입니다.
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